توجه به ناترازی پنهان یکی از مهم‌ترین محور‌های نظارت بانکی است که به مراتب پیچیده‌تر از ناترازی‌های متعارف بوده و شناسایی آن دشوارتر است. اما با بررسی رفتار بانک در طول زمان و تحلیل متغیر‌هایی نظیر جریان‌های نقدی، نحوه شناسایی سود و زیان و سایر شاخص‌های عملکردی قابل ردیابی خواهد بود.